Balans

De vaste activa wordt onderscheiden in:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar:

De vermeerderingen onderzoeks- en ontwikkelingskosten hebben betrekking op geactiveerde uitgaven in verband met voorbereidingskosten voor het project Spoorweg. Deze zullen worden betrokken bij de verder te maken afspraken met het COA.

Hieronder is het verloop van de materiële vaste activa gedurende het jaar weergegeven:

In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen, de investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut worden gekenmerkt doordat ze ofwel verhandelbaar zijn ofwel inkomsten kunnen genereren.

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Gronden en terreinen
De vermeerderingen op gronden en terreinen heeft betrekking op de aankoop van gronden nabij de Spoorweg (€ 729.000) en Groote Kreek 2 Fase II (€ 636.000).

Bedrijfsgebouwen
Vermeerderingen met name:

• Nieuwbouw Reynaertcollege €123.200;
• Bouw carnavalsloods € 9.400;
• Verbouwing pand gemeentewerken € 34.100;
• Nieuw-/verbouw zuidhal Den Dullaert € 163.700;

Vervoermiddelen:

• Vermeerderingen met name door de aankoop van 2 Renault Masters.

Machines/apparaten/installaties:
Vermeerderingen:

• Verduurzaming verlichting monumenten € 10.000.

Overige materiële uitgaven:
ICT werkplekken (laptops, beeldschermen, etc.)

De investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Toelichting:
Dit betreft investeringen voor de onderdelen reiniging/afvalverwijdering, riolering en begraven waarvan de belangrijkste het onderdeel Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken betreffen:

• Aanleg gescheiden stelsel Kleine Bagijnestraat Hulst;
• Vervanging en renovatie riolering Plevierstraat Hengstdijk;
• Vervanging riolering Kloosterzande West fase 2;
• Aanleg gescheiden stelsel Acaciastraat eo Vogelwaarde;

• Vervanging elektriciteit/mech. gemalen Zandstraat, La Traviata, Linie;
• Aanleg gescheiden stelsel Pastoor Smuldersstraat, Irenestraat, Marijkeplein Kloosterzande
• Aanleg gescheiden stelsel Kerkhofpad e.o. Vogelwaarde fase 2;
• Vervanging riolering Gentsevaart;
• Vervanging riolering Absdaalseweg;
• Vervanging riolering Nieuw Hulst;
• Vervanging riolering Jac. de Waalstraat, + waterafv Roverbergsepad Lamswaarde;
• Vervanging riolering Ossenisse/Zeedorp
• Verbetering riolering Steenstraat Hulst;
• Verv. electr/mech. gemalen;
• Verv. electr. mech. onderdelen drukriolering.

De investeringen met een maatschappelijk nut zijn hieronder weergegeven:

Toelichting:
De belangrijkste investeringen voor de volgende onderdelen betreffen:

Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken :

• Landbouwroute Vogelwaarde;
• Bestrating Kloosterzande fase 2;
• Bestrating Vogelwaarde fase1;
• Bestrating Plevierstraat Hengstdijk;
• Reconstructie kruising vd Maelstedeweg/Absdaalseweg;
• Afbouw woonrijp maken Wittebrug;
• Reconstructie Gentsestraat Hulst;
• Reconstructie Glacisweg Hulst;
• J. de Waalstraat Lamswaarde (a.g.v. werkzaamheden riolering);
• Reconstructie Steenstraat Hulst;
• Nieuw Hulst wegen (a.g.v. werkzaamheden riolering);
• Herinrichting Rapenburg, Vogelwaarde;
• Reconstructie Absdaalseweg Hulst;
• Reconstructie Truffinoweg/Zandstr. Hulst;
• Lageweg/Weststr. Ossenisse (a.g.v. werkzaamheden riolering);
• Herinrichting Paardenmarkt Hulst;
• Reconstructie omgeving Gr. Markt en basiliek Hulst;

De verminderingen hebben betrekking op bijdragen door derden (bijdrage Rijk voor verkeersmaatregelen) .

Overige materiële uitgaven 2017 ev:

• Reg. Impuls - Havenfort e.o. incl. camperpl.;
• Reg. Impuls - Uitkijktoren grens/bourg. buren
• Reg. Impuls - RD Walsoorden;
• Reg. Impuls - Regiodeal Ossenisse/Kreverhil ;
• Versterk de Scheldekust - Baalhoek.

De verminderingen hebben betrekking op bijdragen door derden (Provincie)

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Toelichting:
Overige geldleningen u/g

• Deelgebied 8 De Nieuwe Bierkaai
• Startersleningen (SVN).

Deelnemingen

• Agiostorting aandelen GBE Aqua B.V.

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Van de gronden in exploitatie is het verloop gedurende het boekjaar als volgt:

Het verloop gedurende het boekjaar van de gronden in exploitatie (woningbouw) is hieronder weergegeven:

Van de gronden in exploitatie (bedrijfsterreinen) is het verloop gedurende het jaar hieronder zichtbaar:

In de paragraaf Grondbeleid is nader ingegaan op de ontwikkelingen met betrekking tot de grondexploitaties.

De vorderingen zijn onderscheiden en hieronder weergegeven:

Algemene debiteuren en belasting debiteuren
Half april 2025 moest van de hiervoor vermelde algemene vorderingen en belasting debiteuren ad € 3.532.300 nog een bedrag van € 1.925.200 worden afgewikkeld. Hiervan had € 993.600 betrekking op SaBeWa Zeeland en een bedrag ad € 381.300 als vordering bij MInisteries. Voor de overige vorderingen zijn, bij de hiervoor in aanmerking komende vorderingen, de  nodige invorderingsmaatregelen getroffen.

Vorderingen WWB c.a.
De vorderingen WWB betreffen vorderingen in het kader van de uitvoering van de Participatiewet (voorheen Werk en Bijstand)

Voorziening dubieuze debiteuren
Van de voorziening dubieuze debiteuren ad € 1.372.700 heeft € 972.700 betrekking op vorderingen in het kader van de WWB. Gezien het karakter van deze vorderingen is hiervan een aanzienlijk deel niet inbaar. Het restant van de voorziening ad € 263.000 is gevormd voor het risico van oninbaarheid van de overige openstaande vorderingen.

In het kader van het verplicht schatkistbankieren is er een nieuw artikel opgenomen in het BBV, artikel 52c, waarin een rapportageverplichting over de benutting van het drempelbedrag wordt geïntroduceerd. De benutting van het drempelbedrag gemeente Hulst in 2024: (9)

Het kassaldo en de banktegoeden stemmen overeen met de aanwezige contanten en de saldi opgaven van de betreffende instellingen.

De overige overlopende activa ad € 856.500 bestaat uit vooruitbetaalde bedragen € 838.200 en verstrekking voorschotten ad € 18.300.

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

In onderstaande overzicht is het resultaat over 2024 niet opgenomen. Onder de “toevoegingen” staan vermeld, vermeerderingen ten laste van de exploitatie, vermeerderingen wegens ontvangen gelden van derden en vermeerderingen ten laste van andere reserves. Onder onttrekkingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa, verminderingen als gevolg van overheveling naar andere reserves/voorzieningen en verminderingen ten gunste van de exploitatie.

Het verloop van de reserves gedurende het boekjaar is opgenomen in onderstaand overzicht:

De reservepositie van de gemeente is per saldo gestegen met ruim 22,2 miljoen euro. (exclusief het jaarrekeningsaldo)

Algemene reserve:
Zoals in bovenstaand overzicht is te zien, is in 2024 voor circa € 1.140.000 aan eenmalige lasten ten laste gebracht van de algemene reserve. Deze lasten betreffen onder andere:
- Overheveling naar reserve kapitaallasten € 250.000;
- Afrekeningen 2023 Gemeenschappelijke Regelingen € 138.000;
- Doorgeschoven lasten uit 2023 € 267.000;
- Transitie Voortgezet Onderwijs € 66.000;
- Verbouwing gemeentelijke gebouwen (Binnendeur en Vergaderruimten) € 143.000;
- Implementatie Omgevingswet € 65.000;
- Aanleg Bikepark € 49.000;
- Bijdragen nieuwbouw Scouting € 45.000;
- Pok middelen € 39.000;
- Integraal Huisvestingsplan Onderwijs € 33.000;
- Subsidies Vestrock, Cinelive € 29.000;
- Overige € 16.000.

De vermeerderingen hebben met name betrekking op de toevoeging van het resultaat 2023, stortingen voor de nieuw-/verbouw van de Zuidhal € 968.000, overschot op opvang ontheemden Oekraïne € 750.000, doorgeschoven lasten naar 2025 (of verdere jaren) € 1.235.000. De storting ten behoeve van de Zuidhal komt voor € 700.000 uit een overheveling van de reserve grondexploitatie.

Reserve Vastgoed
Alle verrichte onttrekkingen hebben betrekking op de onttrekkingen op de claims reserve onderhoud gebouwen. Deze zijn verderop dit hoofdstuk opgenomen. Kortheidshalve hiernaar verwezen. De toevoegingen aan deze reserve ad € 756.000 bestaan uit een toevoeging van € 556.000 conform beheerplannen onderhoud gebouwen. Hierbij is rekening gehouden met de toekomstige verwachte kapitaallasten. Daarnaast hebben aanvullende toevoegingen plaatsgevonden voor Openbare Verlichting en Taveerne Stadhuis. Dit voor in totaal € 200.000

Reserve grondexploitatie:
De stortingen hebben betrekking op resultaatbestemming 2024 én ontvangen vergoedingen van Perkpolder Beheer B.V. en tussentijdse winstnemingen op grondexploitaties. Verminderingen hebben betrekking op eenmalige lasten bij de Haven van Walsoorden € 41.000 en een overheveling naar de algemene reserve ten behoeve van de Zuidhal den Dullaert € 700.000.

Reserve atletiekbaan
Er is een bedrag uit de reserve gehaald voor de verwijdering van de tribune bij RKHAV. Daarnaast is het reguliere bedrag toegevoegd aan de reserve.

Reserve sociaal domein
In 2024 heeft een onttrekking uit de reserve sociaal domein plaatsgevonden ter grootte van de negatieve afrekening zorg in natura Jeugdzorg.

Reserve onderhoud Brede School St. Jansteen
Hier hebben geen mutaties in plaatsgevonden.

Reserve egalisatiereserve afvalstoffenheffing
In 2024 is er een incidenteel tekort gerealiseerd op het taakveld Afval. Het college heeft er voor gekozen om dit tekort te verrekenen met de egalisatiereserve.

Reserve wethouderspensioenen
In 2022 was de (verplichte) rekenrente voor de voorziening wethouderspensioenen fors gestegen. Dit leidde tot een verlaging van de voorziening. Het toen incidentele voordeel is bestemd als egalisatiereserve. Dit om renteschommelingen in de toekomst op te kunnen vangen. In 2024 is de rekenrente weer fors gedaald. Dit leidt er toe dat nu extra geld aan de voorziening moet worden gedoteerd. Deze extra dotatie wordt gedekt door een onttrekking uit de egalisatiereserve.
Deze onttrekking was niet geraamd in de begroting.

Reserve projecten
In 2024 is een bedrag van ruim 13,3 miljoen euro gestort in een reserve projecten. De besteding van deze middelen zal in de toekomst plaatsvinden. Hiervoor zal een afwegingskader door uw gemeenteraad worden vastgesteld.

Dekkingsreserve kapitaallasten
De stortingen dienen ter dekking van de toekomstige kapitaallasten voor het project Interreg.

Dekkingsreserve deelnemingen
In 2024 heeft de gemeente agio gestort op de aandelen die het bezit in de deelneming GBE Aqua B.V. Deze storting is gefinancierd vanuit dividenduitkering PZEM. Vanuit het oogpunt duurzaam financieel beleid is hiervoor een dekkingsreserve deelnemingen gevormd.

Dekkingsreserve MIP wegen
In 2014 is besloten om vanuit het beleidsuitgangspunt Duurzaam Financieel Beleid een fonds te vormen voor
investeringen in wegen. In 2024 is aan deze reserve een bedrag toegevoegd van € 982.000. De kapitaallasten van de reeds uitgevoerde investeringen uit het MIP wegen zijn onttrokken tot een bedrag van € 696.300.

Dekkingsreserve kapitaallasten herinrichting begraafplaats Kloosterzande
Er heeft een vermindering plaatsgevonden van € 7.200 als gevolg van dekking van de kapitaallasten.

Dekkingsreserve Life Style Village
Op 21 maart 2024 heeft uw gemeenteraad middelen beschikbaar gesteld ten behoeve van de uitvoering van het project Tussengebied. Onderdeel van deze begrotingswijziging was een onttrekking uit de dekkingsreserve. Deze is verwerkt.

In de algemene reserve zijn reeds verschillende bedragen "gereserveerd" ten behoeve van in de toekomst verwachte uitgaven. Onderstaand is een overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen aan de claims in 2024 opgenomen. Sommige claims bestaan al een aantal jaren, zonder dat daar ondertussen actieve projecten met zijn opgestart. Besloten is om deze claims in 2024 vrij te laten vallen. Dit betekent uiteraard niet dat ze uit de algemene reserve onttrokken zijn. De vrijval van de claims heeft geen gevolgen voor de stand van de algemene reserve.

De onttrekkingen op de claims reserve vastgoed hebben betrekking op:
- Schilderwerk stadhuis;
- Vervangen dakventilatoren stadhuis;
- Schilderwerk en dakafwerking Gemeentewinkel;
- Onderhoudswerkzaamheden Gemeentewerken;
- Vervangen ketel, renovatie sanitair en coating zwembad De Honte;
- Onderhoudswerkzaamheden 's Landshuis;
- Vervangen vloerbedekking Binnendeur;
- Schilderwerk De Kauter. Keuken, vloer, sanitair en schuifdeur De Warande;
- Sanitair Den Dullaert;
- Onderhoud molens;
- Onderhoud bruggen;
- Onderhoud woonwagens.

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de claims op de reserve grondexploitaties.

Het verloop van de voorzieningen gedurende het boekjaar is opgenomen in onderstaand overzicht:

Voorziening onderhoud begraafplaatsen
Per begraving wordt een bedrag aan de voorziening toegevoegd. Als gevolg hiervan is er in 2024 aan deze voorziening € 40.300 toegevoegd. Daarnaast heeft er een onttrekking van € 7.400 plaatsgevonden ten behoeve van onderhoud en restauratie.

Voorziening wethouderspensioenen
Voor de waardeoverdracht van de opgebouwde pensioenrechten van wethouders (huidige en voormalige APPA 2001) is een voorziening getroffen. Voor de benodigde omvang is rekening gehouden met de hiervoor opgestelde actuariële berekening. Het resultaat in 2023 is een toevoeging in de voorziening van € 491.000 en daarnaast hebben er in 2023 uitkeringen plaatsgevonden voor een bedrag van € 161.000.

Voorziening riolering
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen uit de “notitie riolering” (november 2014) van de commissie BBV is de bestemmingsreserve rioleringen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. De uitgaven en inkomsten die een rechtstreeks verband hebben met de gemeentelijke taak betreffende de inzameling en het transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater alsmede de zuivering van huishoudelijk afvalwater worden verrekend met de voorziening.

Voorziening afbouw grondexploitatie
Er hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Voorziening verlofsparen
Vanaf 2022 zijn medewerkers van de gemeente Hulst, conform de CAO, in de gelegenheid om een deel van het verlof te sparen. De voorziening verlofsparen ultimo 2024 bedraagt 7.467 verlofuren. Voor de hoogte van de voorziening is uitgegaan van het uurloon van de medewerker per januari van het nieuwe jaar.

De langlopende schulden betreffen allen onderhands afgesloten geldleningen. In onderstaand overzicht wordt het verloop hiervan weergegeven.

De totale rente die is betaald voor deze leningen in 2024 bedraagt € 333.400. Het gemiddelde rentepercentage over deze leningen bedroeg 1,43%.

Van de post crediteuren op balansdatum 31-12-2024 ad € 4.805.600 moest medio april 2025 nog € 57.100 worden afgewikkeld.
Onder de post schulden aan kredietinstellingen is verantwoord de debet stand ultimo 2024 van de BNG.
Medio april 2025 is van de kortlopende schulden ad € 4.363.300 ongeveer € 596.100 afgerekend. Dit betreffen voornamelijk nog te betalen bedragen waarvan de vervaldatum nog niet is verstreken. Afgerekende bedragen zijn voornamelijk rente op geldleningen.

De post overlopende passiva ad € 10.734.600 bestaat voor € 8.719.500 uit ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Bijstandsuitkeringen die betrekking hebben op december 2024 en betaald zijn in januari 2025. Voor het overige zijn het voornamelijk nog te betalen WMO uitgaven en loonheffingen.

Grondexploitatieovereenkomsten
Met diverse partijen worden overeenkomsten getekend, waarbij de gemeente voor rekening van derden,
maatregelen moet nemen in het openbaar gebied. Hierdoor worden sommige zaken vooruitbetaald.

In 2008 is het besluit begroting en verantwoording gewijzigd ten opzichte van onder andere artikel 44, lid 2
bedoelde voorzieningen in een overlopende post. De voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden namelijk voortaan verantwoord onder de overlopende passiva.