Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Sociaal Domein
Het sociaal domein wordt met name gekenmerkt door een groot aantal open eind regelingen. Zo zijn er onder andere open eind regelingen bij de WMO, Jeugdzorg en collectief vervoer. Bij open eind regelingen is er sprake van een wettelijk recht, waarop een gerechtigde zich kan beroepen. De gemeente staat hierbij dan met name financieel aan de lat. In de komende jaren voorzien we een stijging van de kosten. Dit in afwachting van de uitkomsten van de hervormingsagenda, hetgeen nog steeds onzeker is. Ten opzichte van de begroting 2025 wordt vanaf 2026 een structurele kostenstijging verwacht van 3,2 miljoen euro. Dit betekent in het gepresenteerde dekkingsplan een totale stijging van (4 * 3,2 mln euro) 12,8 mln euro. Dit risico is voor 50% meegenomen.

Gemeentefonds
De grootste inkomstenbron voor gemeenten is de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Dit fonds beweegt zich vanaf 2027 mee met de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. Deze ontwikkeling loopt vaak niet in de pas met de daadwerkelijke indexen voor loon- en prijsontwikkeling. Daarnaast is dit fonds ook onderhevig aan politieke besluitvorming. Dit ten aanzien van ombuigingsmaatregelen of extra taken. Opgenomen is risico van circa 5% voor één begrotingsjaar. Bij de inschatting van dit risico is ook betrokken de dividenduitkering van ZEH.

Perkpolder
De gemeente is voor 100% aandeelhouder in Perkpolder Beheer B.V. De gemeente heeft een extern bureau onderzoek laten voeren naar de risico’s in dit project voor de gemeente Hulst. Dit onderzoeksbureau heeft geoordeeld dat het reëel ingeschatte risico momenteel € 6.000.000 bedraagt. Een andere benadering is de kans * effect methode. Het maximale effect bedraagt op enig moment € 24.000.000, namelijk de totale omvang van de borgstelling. Wanneer we uitgaan van een slagingspercentage van 75%, resteert er 25% risico. Het project is inmiddels in verdere ontwikkeling gekomen. Hieromtrent zijn contractuele afspraken gemaakt. Afhankelijk van het verkrijgen van vergunningen zal het risico verminderen. Opgenomen is de huidige boekwaarde minus garantstelling provincie * risicoinschatting

Verbonden Partijen
De bijdragen aan onze verbonden partijen zijn de afgelopen jaren opgelopen. Ook hebben diverse verbonden partijen reeds reserves moeten inzetten om ondanks hogere bijdragen van gemeenten, hun tekorten te kunnen dekken. De laatste jaren zien we dat de gevraagde bijdragen veelal de VZG-norm overschrijden. Ook zijn er bij diverse verbonden partijen (nog niet vastgestelde) begrotingswijzigingen in opmaak. Hierbij worden hogere bijdragen van de gemeenten gevraagd. In de begroting 2025 is hiervoor een stelpost opgenomen. De eerste inschattingen in 2025 geven aan dat deze stelpost niet voldoende zal zijn. Gezien het structurele effect wordt de kans * impact relatief hoog ingeschat. (30% van begrotingen 2026)

Diverse (overige) bedrijfsrisico's, zoals: PFAS/PFOS, Klimaat/Duurzaamheid, Oekraïne, Disbalans uitvoering (wettelijke) taken en capaciteit, Inflatie, Cyberrisico's, etc.